Karadağ'da Vergilendirme
Avrupa'nın en düşük vergi oranlarından birine sahip olan Karadağ, yatırımcılar için cazip bir vergi sistemi sunmaktadır. Şirket kurulumu, gayrimenkul yatırımı ve bireysel gelirler için vergi avantajlarını keşfedin.
Karadağ Vergi Sistemi: Rakamlarla
Karadağ, Avrupa'nın en rekabetçi vergi sistemlerinden birine sahiptir. İşte öne çıkan vergi oranları:
Kurumlar Vergisi
Avrupa'nın en düşük oranlarından biri
KDV
Standart oran (indirimli: %7)
Gelir Vergisi
Gelir türüne göre değişir
Emlak Vergisi
Bölgeye göre değişir
Vergi Türleri
Karadağ'da iş yapacak veya yatırım yapacak kişilerin bilmesi gereken temel vergi türleri ve oranları
Şirketlerin yıllık karları üzerinden alınan vergidir. Karadağ'da kurumlar vergisi oranı %9 ile Avrupa'nın en düşük oranlarından biridir.
Yıllık beyanname Mart ayı sonuna kadar verilmelidir.
Bireysel gelirler üzerinden alınan vergidir. Karadağ'da gelir vergisi oranı gelir türüne göre %9 ile %15 arasında değişmektedir.
Maaşlar için %9, diğer gelirler için %15 oranında uygulanır.
Mal ve hizmet alımlarında ödenen vergidir. Karadağ'da standart KDV oranı %21, indirimli oran ise %7'dir.
Temel gıda maddeleri, ilaçlar ve kitaplar için %7, diğer ürünler için %21 uygulanır.
Gayrimenkul sahiplerinin ödediği yıllık vergidir. Oran, gayrimenkulün değerine ve konumuna göre değişir.
Belediyeler tarafından belirlenir ve yılda bir kez ödenir.
Karadağ'ın Vergi Avantajları
Karadağ, yatırımcılar için sunduğu vergi avantajları ile Avrupa'da öne çıkan bir destinasyondur. İşte Karadağ'da iş yapmanın vergi avantajları:
- Avrupa'nın en düşük kurumlar vergisi oranı (%9)
- Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları (40'tan fazla ülke ile)
- Yeni kurulan işletmeler için vergi teşvikleri
- Belirli bölgelerde yatırım yapan şirketler için vergi muafiyetleri
- Basit ve şeffaf vergi sistemi
- Yabancı yatırımcılar için özel vergi avantajları
- Kar transferinde vergi kolaylıkları
Vergi Takvimi
Karadağ'da işletme sahiplerinin takip etmesi gereken önemli vergi tarihleri
- KDV beyannamesi (önceki ay için)
- Çalışan gelir vergisi ve sosyal güvenlik ödemeleri
- Kurumlar vergisi beyannamesi (önceki yıl için)
- Finansal tablolar sunumu
- Yıllık gelir vergisi beyannamesi (önceki yıl için)
- Emlak vergisi beyannamesi
- Kurumlar vergisi ara ödemesi (ilk çeyrek)
- Kurumlar vergisi ara ödemesi (ikinci çeyrek)
- Kurumlar vergisi ara ödemesi (üçüncü çeyrek)
- Yıl sonu vergi planlaması
Sık Sorulan Sorular
Karadağ'da vergilendirme ile ilgili en çok sorulan sorular ve cevapları
Vergi numarası (PIB), şirket kurulumu sırasında otomatik olarak verilir. Bireysel vergi numarası için Vergi İdaresi'ne başvurmanız gerekir. Gerekli belgeler: pasaport, oturma izni ve başvuru formu.
Yabancılar, Karadağ'da elde ettikleri gelirler üzerinden vergi öderler. Eğer bir yılda 183 günden fazla Karadağ'da kalırsanız, vergi mukimi sayılır ve global geliriniz üzerinden vergi ödemeniz gerekebilir.
Karadağ, aralarında Türkiye, Almanya, Rusya, Çin, BAE, İngiltere ve birçok AB ülkesinin bulunduğu 40'tan fazla ülke ile çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması imzalamıştır.
Tüm vergi beyannameleri Karadağ'ın resmi dili olan Montenegrin dilinde verilmelidir. Ancak birçok muhasebe firması yabancı yatırımcılara çeviri hizmeti sunmaktadır.
Vergi Danışmanlığı Hizmeti
Karadağ'da vergi planlaması, beyanname hazırlama ve vergi optimizasyonu konularında uzman ekibimizden destek alın. Şirketiniz veya bireysel yatırımlarınız için en avantajlı vergi stratejilerini birlikte geliştirelim.